Доходы и расходы

Выручка от реализации

Выручка Группы «Транснефть» за 2018 год относительно 2017 года выросла на 10,8 %. Это произошло за счет увеличения дохода от транспортировки нефти и нефтепродуктов, от реализации нефти на экспорт, а также благодаря оказанию стивидорных услуг, дополнительных услуг порта и услуг флота (в связи с приобретением в сентябре 2018 года контроля в Группе «НМТП» и ООО «НМТ»). Выручка без учета операций реализации нефти на экспорт увеличилась на 4,9 % по сравнению с 2017 годом и составила 79,6 % от общей суммы выручки за отчетный период.

Рост выручки от оказания услуг по транспортировке нефти на 3,2 % обусловлен изменением тарифов, объемов транспортировки нефти и грузопотоков. Рост выручки от оказания услуг по транспортировке нефтепродуктов на 9,3 % стал результатом изменения тарифов, объемов транспортировки нефтепродуктов и грузопотоков.

Выручка от реализации нефти на экспорт сформировалась в связи с поставками в Китайскую Народную Республику в рамках договора с Китайской национальной объединенной нефтяной корпорацией, заключенного сроком на 20 лет на поставку сырой нефти в объеме 6 млн т ежегодно начиная с 01.01.2011. Указанный договор был заключен в обеспечение кредита, полученного от Банка развития Китая. Приобретение соответствующих объемов нефти осуществляется у ПАО «НК «Роснефть».

Рост суммы выручки от реализации нефти на экспорт на 42,3 % обусловлен в основном увеличением средней цены на нефть в долларах США за 1 баррель. Уменьшение суммы выручки от реализации нефти на внутреннем рынке на 35,2 % по сравнению с прошлым годом обусловлено уменьшением объемов продаж.

Увеличение суммы выручки от реализации нефтепродуктов за 2018 год на 35,1 % по сравнению с прошлым годом связано с увеличением объемов продаж нефтепродуктов, а также с включением в консолидированные показатели соответствующих сумм Группы «НМТП».

Снижение выручки от оказания услуг по компаундированию нефти за 2018 год по сравнению с 2017 годом на 5,7 % обусловлено уменьшением объемов компаундирования нефти на 8,8 %, до 39 883,6 тыс. т.

Структура выручки (млн руб.)
Показатель 2018 Доля в общей сумме выручки (%) 2017 Доля в общей сумме выручки (%) Абсолютное изменение Изменение (%)
Выручка от реализации услуг по транспортировке нефти 651 887 66,5 631 459 71,4 20 428 3,2
на экспорт 391 459 39,9 374 152 42,3 17 307 4,6
на внутреннем рынке 260 428 26,6 257 307 29,1 3 121 1,2
Выручка от реализации услуг по транспортировке нефтепродуктов 72 167 7,4 66 035 7,5 6 132 9,3
Выручка от реализации стивидорных услуг, дополнительных услуг порта и услуг флота 14 444 1,5 0,0 14 444
Выручка от реализации услуг по компаундированию 5 849 0,6 6 201 0,7 –352 –5,7
Выручка от реализации нефти на внутреннем рынке 6 122 0,6 9 445 1,1 –3 323 –35,2
Выручка от реализации нефтепродуктов 6 899 0,7 5 108 0,6 1 791 35,1
Прочая выручка 22 304 2,3 25 352 2,8 –3 048 –12,0
Выручка всего (без учета выручки от реализации нефти на экспорт) 779 672 79,6 743 600 84,1 36 072 4,9
Выручка от реализации нефти на экспорт 200 286 20,4 140 737 15,9 59 549 42,3
Выручка всего 979 958 100,0 884 337 100,0 95 621 10,8

Прочая выручка

Показатель «Прочая выручка» включает выручку от услуг по хранению нефти и нефтепродуктов, связи, диагностике, строительству и технологическому подключению к магистральным трубопроводам, информационных услуг, связанных с транспортировкой нефти, а также от сдачи имущества в аренду, перепродажи товаров, организации перевозок грузов и прочих услуг. Снижение суммы прочей выручки за 2018 год по сравнению с 2017 годом на 12 % обусловлено снижением суммы выручки от реализации услуг по технологическому подключению к магистральным трубопроводам в результате применения нового МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями»В соответствии с ранее действовавшим МСФО (IAS) 18 «Выручка» выручка от оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов по долгосрочным (согласованным) тарифам признавалась в составе выручки от транспортировки нефти или нефтепродуктов в течение периода действия указанных тарифов.
В соответствии с ранее действовавшим КРМФО (IFRIC) 18 «Передача активов покупателями» выручка от оказания услуг по технологическому подключению к системе магистральных трубопроводов признавалась в составе прочей выручки по мере признания затрат по строительству активов, финансируемых в соответствии с такими договорами.
В связи с применением требований нового МСФО (IFRS) 15 «Выручка по договорам с покупателями» выручка от оказания услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов по долгосрочным (согласованным) тарифам и по договорам оказания услуг по технологическому подключению к магистральным трубопроводам признается исходя из срока полезного использования объектов, финансирование строительства которых осуществлялось за счет денежных средств, полученных по соответствующим договорам.
.

Операционные расходы

Операционные расходы без учета износа и амортизации (млн руб.)
Статьи операционных расходов 2018 Доля в общей сумме расходов (%) 2017 Доля в общей сумме расходов (%) Абсолютное изменение Изменение (%)
Расходы на оплату труда, страховые взносы и социальные расходы 163 591 30,0 149 878 31,5 13 713 9,1
Электроэнергия 44 058 8,1 41 718 8,8 2 340 5,6
Материалы 33 297 6,1 33 851 7,1 –554 –1,6
Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего технического состояния трубопроводной сети 19 175 3,5 17 790 3,7 1 385 7,8
Расходы на страхование 6 359 1,2 6 070 1,3 289 4,8
Налоги (кроме налога на прибыль) 36 843 6,7 28 494 6,0 8 349 29,3
Пенсионные начисления –9 367 –1,7 5 412 1,1 –14 779
Себестоимость реализации товарной нефти на экспорт (включая вывозную таможенную пошлину) 199 847 36,6 141 156 29,7 58 691 41,6
Себестоимость реализации нефти на внутреннем рынке 5 873 1,1 8 497 1,8 –2 624 –30,9
Себестоимость реализации нефтепродуктов 6 350 1,2 4 639 1,0 1 711 36,9
Себестоимость прочих реализованных товаров для перепродажи 3 902 0,7 2 512 0,5 1 390 55,3
Прочие операционные расходы 36 155 6,5 36 044 7,5 111 0,3
Операционные расходы без учета износа и амортизации 546 083 100,0 476 062 100,0 70 021 14,7
корректируются на:
себестоимость реализации нефти на экспорт (включая вывозную таможенную пошлину) –199 847 –36,6 –141 156 –29,7 –58 691 41,6
налоги (кроме налога на прибыль) –36 843 –6,7 –28 494 –6,0 –8 349 29,3
операционные расходы без учета износа и амортизации, налогов и реализации нефти на экспорт 309 393 56,7 306 412 64,3 2 981 1,0

За 2018 год по сравнению с 2017 годом сумма операционных расходов без учета износа и амортизации, налогов и реализации нефти на экспорт выросла незначительно, на 1,0 %. Рост суммы операционных расходов без учета износа и амортизации связан со следующими факторами:

  • рост себестоимости реализации нефти на экспорт;
  • рост прочих налогов;
  • рост расходов на оплату труда.
Операционные расходы без учета износа и амортизации с учетом коэффициентов инфляции Величины использованных показателей инфляции основаны на подготовленном Министерством экономического развития Российской Федерации прогнозе показателей социально-экономического развития Российской Федерации на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов. (млн руб.)
Статьи операционных расходов 2018 Доля в общей сумме расходов (%) Показатель инфляции (прогноз 2018 к 2017 (%)) 2017 (инфлировано к 2018) Доля в общей сумме расходов (%) Абсолютное изменение Изменение (%)
Расходы на оплату труда, страховые взносы и социальные расходы 163 591 30,0 2,7 153 925 29,2 9 666 6,3
Электроэнергия 44 058 8,1 4,0 43 387 8,2 671 1,5
Материалы 33 297 6,1 4,1 35 239 6,7 –1 942 –5,5
Услуги по ремонту и поддержанию надлежащего технического состояния трубопроводной сети 19 175 3,5 4,9 18 662 3,5 513 2,7
Расходы на страхование 6 359 1,2 2,7 6 234 1,2 125 2,0
Налоги (кроме налога на прибыль) 36 843 6,7 4,1 29 662 5,6 7 181 24,2
Пенсионные начисления –9 367 –1,7 2,7 5 558 1,1 –14 925
Себестоимость реализации товарной нефти на экспорт (включая вывозную таможенную пошлину) 199 847 36,6 25,8 177 574 33,7 22 273 12,5
Себестоимость реализации нефти на внутреннем рынке 5 873 1,1 25,8 10 689 2,0 –4 816 –45,1
Себестоимость реализации нефтепродуктов 6 350 1,2 22,1 5 664 1,1 686 12,1
Себестоимость прочих реализованных товаров для перепродажи 3 902 0,7 4,1 2 615 0,5 1 287 49,2
Прочие операционные расходы 36 155 6,5 4,1 37 523 7,2 –1 368 –3,6
Операционные расходы без учета износа и амортизации 546 083 100,0 526 732 100,0 19 351 3,7
корректируются на:
себестоимость реализации нефти на экспорт (включая вывозную таможенную пошлину) –199 847 –36,6 –25,8 –177 574 –33,7 –22 273 12,5
налоги (кроме налога на прибыль) –36 843 –6,7 –4,1 –29 662 –5,6 –7 181 24,2
операционные расходы без учета износа и амортизации, налогов и реализации нефти на экспорт 309 393 56,7 319 496 60,7 –10 103 –3,2

Причины изменения статей операционных расходов (без учета инфлирования)

Рост затрат на оплату труда, страховых взносов и социальных расходов за 2018 год на 9,1 % обусловлен повышением страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в связи с увеличением предельной величины базы для их начисления, проведенной индексацией заработной платы во втором полугодии 2017 года и ростом среднесписочной численность вследствие строительства и ввода в эксплуатацию новых объектов магистральных трубопроводов.

Уменьшение суммы пенсионных начислений за год, закончившийся 31.12.2018, по сравнению с аналогичным показателем прошлого года связано с изменением законодательства с 2019 года. В соответствии с ним в Российской Федерации поэтапно увеличивается возраст, по достижении которого возникает право на государственную пенсию: с 55 до 60 лет для женщин и с 60 до 65 лет для мужчин. Это привело к единовременному признанию дохода на 31.12.2018 на общую сумму 13 831 млн руб. в результате уменьшения обязательств по пенсионному плану с установленными выплатами.

Рост суммы расходов на электроэнергию (мощность) на 5,6 % в основном обусловлен увеличением средневзвешенной цены (тарифа) на электроэнергию (мощность) и вводом в эксплуатацию новых объектов магистральных трубопроводов. Расходы на ремонт и поддержание надлежащего состояния трубопроводной сети выросли на 7,8 % в связи с проведением плановых работ по капитальному ремонту.

Себестоимость реализации нефти на экспорт ПАО «Транснефть» включает себестоимость реализации нефти, приобретаемой у ПАО «НК «Роснефть» в рамках договора, заключенного в апреле 2009 года, в сумме 151 586 млн руб. и вывозные таможенные пошлины на сырую нефть в сумме 48 261 млн руб.

Снижение себестоимости реализации нефти на внутреннем рынке на 30,9 % обусловлено уменьшением объемов продаж нефти компаниями Группы. Рост себестоимости реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке на 36,9 % вызван увеличением средней цены на нефтепродукты, а также приобретением Группой в сентябре 2018 года контроля в Группе «НМТП».

Сумма прочих налогов Группы, включенных в операционные расходы, включает, прежде всего, налог на имущество, земельный налог и транспортный налог. Рост расходов по этой статье на 29,3 % обусловлен в основном ростом расходов по налогу на имущество.

В прочие операционные расходы включены расходы на услуги связи и аренду, транспортные и командировочные расходы, результирующие статьи доходов и расходов, связанных с выбытием основных средств и прочих активов, изменение резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, полученные и уплаченные штрафы и пени, а также прочие доходы и расходы.